A receita é vaidade.

Lucro é sanidade.

Dinheiro é realidade.

Se a sua fundação for fraca, será possível que um edifício permaneça alto?

 

A resposta, claro, é não!

 

No entanto, muitos empresários e aspirantes a empreendedores parecem carentes de uma parte fundamental da administração de um negócio bem-sucedido, que é entender a mecânica central de como uma empresa funciona e não tomar as medidas necessárias para lidar com esse analfabetismo.

 

As pessoas não entendem a diferença entre Receita e Lucro Bruto, e parecem atordoadas quando ouvem falar de CPV, SG & A e EBITDA.

 

Vamos Ilias, você está inventando palavras aleatórias agora, certo?

 

Errado!

 

A única maneira de avaliar verdadeiramente o status do seu negócio é calcular números financeiros críticos, acompanhá-los ao longo do tempo e analisar seu significado e suas implicações subjacentes.

 

Esses números vão dizer se esse novo produto que você acabou de lançar está realmente gerando lucros, e se o Retorno sobre o Investimento da sua última campanha de marketing é positivo ou não.

 

Escusado será dizer que, se você é proprietário de uma empresa ou empresário aspirante, você absolutamente precisa saber seus números e também entender o que eles representam e significam para a saúde financeira da sua empresa.

 

O problema é exacerbado pelo fato de que os números por si só podem ser enganosos. Você precisa ser capaz de entender seu verdadeiro significado, muitas vezes oculto.

 

Uma citação elegante que encobre o espírito dos números financeiros básicos é esta:

 

“Receita é vaidade. Lucro é sanidade. Dinheiro é realidade.

 

Vamos elaborar sobre isso.

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Receita é vaidade

Um dos maiores erros cometidos é o foco apenas na “linha superior”, ou seja, a receita da sua empresa. As pessoas se fixam nessa figura porque é a maior, já que ela ainda não foi reduzida por vários custos e despesas, e também a mais simples de se calcular.

 

A verdade, no entanto, é que a receita é em grande parte sem sentido se você não está ciente do contexto geral.

 

Por exemplo, se alguém menciona que seu negócio gerou R$ 1 milhão em vendas no ano passado, isso é bom ou não?

 

Bem, é impossível saber! Esse número só não diz absolutamente nada.

 

Se a margem líquida geral da empresa for de 3%, o lucro líquido será de apenas R$ 30.000. Pior ainda, se os custos totais totalizaram R$ 1,2 milhão naquele ano, o negócio gerou uma perda!

 

Agora, não me entenda mal. Gerar e aumentar receita é absolutamente crítico para um negócio. De fato, com receita fraca, um negócio está fadado ao fracasso. No entanto, você precisa entender como essa receita é gerada e o que resta dela, depois que todas as despesas são deduzidas.

 

Além disso, o que você também precisa ver é o crescimento da receita. A única maneira de um negócio ser mais valioso no futuro é gerar uma quantidade crescente de receita (e lucros subsequentes).

 

Por fim, como é o caso com a maioria desses números financeiros, é necessário comparar a receita com outras empresas do setor. Caso contrário, essa comparação pode não fazer muito sentido.



O lucro é sanidade

A próxima figura comumente usada é a do lucro. O lucro é essencialmente o que resta, depois de todas as despesas terem sido contabilizadas.

 

O lucro é um indicador muito melhor da saúde de uma empresa do que da receita, e é usado regularmente para avaliar o valor de uma empresa (especialmente para empresas estáveis ​​e maduras).

 

Aqui está um exemplo que destaca isso.

No momento de escrever isso, a empresa mais valiosa do mundo é a Apple. Em 2016, a Apple gerou surpreendentes US $ 215 bilhões em vendas.

 

Durante esse ano, o Wal-Mart, o maior varejista do mundo, gerou cerca de US $ 478 Bilhões em vendas, mais do que o dobro!

 

No entanto, o Wal-Mart é apenas cerca de décimo na lista das empresas mais valiosas do mundo (por valor de mercado).

 

Como isso é possível? A resposta é margem de lucro e lucro do curso.

 

Durante esse período, a Apple gerou US $ 45 Bilhões em Lucro Líquido, enquanto o Wal-Mart “apenas” conseguiu gerar US $ 24 Bilhões.

 

A linha aqui é que o lucro (ou lucro líquido) é um indicador muito melhor do desempenho financeiro de uma empresa.

 

No entanto, o lucro tem suas próprias limitações também. O problema mais básico aqui é que o lucro é essencialmente uma “miragem”, já que pode não ter se materializado ainda.

 

Por exemplo, se você reservar um serviço para um cliente que gerará R$ 100 mil durante o próximo ano, e seu custo de entrega desse serviço for R$ 20 mil, em teoria você terá um lucro saudável de R$ 80 mil para essa transação.

 

No entanto, até que o pagamento seja realmente realizado e o dinheiro esteja na sua conta bancária, esse “lucro” é hipotético. Com muita frequência, talvez você não consiga realmente cobrar pagamentos que já considerou um “negócio concluído”.

 

Esse problema é especialmente importante nas transações B2B, em que os clientes geralmente têm uma margem de pagamento por seus serviços durante um período de 30, 60, 90 ou até mais dias.

 

Outro problema com “rentabilidade” é o que acontece quando o negócio que você está examinando está em sua infância e durante uma fase de alto crescimento.

 

Durante esse período, as operadoras de negócios podem optar por manter a empresa “não-lucrativa”, ou apenas equilibrar, enquanto reinvestem pesadamente os lucros no negócio.

 

Nesses casos, o “lucro bruto” pode ser um indicador melhor, uma vez que esse valor não leva em conta as despesas que realmente estão aumentando o negócio, como marketing, equipamentos etc.




Dinheiro é realidade

Finalmente, talvez o número financeiro mais preciso e representativo seja o do Cash and Cashflow.

 

Dinheiro no banco não pode ser contestado. Está realmente lá. Seja proveniente de lucros retidos ou do excedente de receita menos os custos, sua presença é reconfortante para o proprietário de uma empresa.

 

Uma questão crítica a ser feita periodicamente é “quanto dinheiro há no banco?”. Em tempos de turbulência, o dinheiro pode trazer paz de espírito.

 

Ao mesmo tempo, fluxo de caixa positivo é outro indicador poderoso de um negócio saudável. Isso significa que você está gerando receita, você é capaz de coletá-lo, você está em posição de pagar todas as suas despesas (folha de pagamento, fornecedores etc.), e você ainda tem alguns.

 

Note que podemos detalhar ainda mais. O fluxo de caixa pode ser categorizado em fluxo de caixa operacional (FCO) e fluxo de caixa livre (FCL).

 

O Fluxo de Caixa Operacional é uma medida da quantidade de caixa gerada pelas operações comerciais normais de uma empresa. Indica se uma empresa é capaz de gerar fluxo de caixa positivo suficiente para manter e aumentar suas operações, ou pode exigir financiamento externo para expansão de capital.

 

O Fluxo de Caixa Livre é o Fluxo de Caixa Operacional  . O FCL representa o caixa que uma empresa é capaz de gerar depois de gastar o dinheiro necessário para manter ou expandir sua base de ativos. O FCL é importante porque permite que uma empresa busque oportunidades que aumentem o valor do acionista.

 

O valor do acionista pode ser aumentado reinvestindo no negócio (quando na fase de crescimento) ou jogando fora os dividendos (quando na fase de maturidade).

 

Fluxo de caixa livre é talvez o mais poderoso indicador de que uma empresa é saudável e está crescendo.

 

Neste ponto, devo fazer uma nota para as empresas em que o proprietário está ativamente engajado na administração da empresa. Nesses casos, ao calcular o FCL, devemos atribuir um valor salarial ao proprietário, independentemente de ele estar ou não desenhando um.

 

A razão é que, se desejarmos que o negócio seja um ativo autônomo e vendável, ele deve estar em condições de operar sem o proprietário. Para que isso aconteça, outra pessoa teria que substituí-lo, assim, um salário de “valor de mercado” deveria ser atribuído.

Conclusão

Compreender e acompanhar seus números financeiros críticos é uma atividade altamente importante que pode fazer ou quebrar sua empresa.

 

Não se iluda com o atrativo sexy da alta receita, se isso não for baseado na realidade. Todos os números básicos, Receita, Lucro e Fluxo de caixa, são essenciais para entender a saúde de sua empresa e devem ser usados ​​em conjunto para ilustrar o que realmente está acontecendo.

 

Contar e entender as demonstrações contábeis são algumas das habilidades que todo empreendedor precisa dominar para se tornar bem-sucedido, portanto, certifique-se de cultivar alguns conhecimentos nesses campos.

ESCRITO POR:

Daniel Tito

Daniel Tito

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